提示付款期限為自出票日起一個月內的票據是

• A、支票

• B、銀行匯票

• C、商業匯票

• D、銀行本票

.(1)本行收到甲公司提交的尚有6個月到期，票面金額為8 000 000元的銀行承兌匯票及一式五聯貼現憑證，經審查同意辦理貼現。貼現利率為7.8%。試計算貼現利息、實付貼現金額，編制相關會計分錄。

(2)儲戶張紅因急需用款，提前4個月來行辦理部分提前支取整存整取定期儲蓄存款，原存入金額為200 000元，存期為一年，利率為3%；現部分提前支取100 000元，支取日掛牌公告的利率為0.35%。試計算部分提前支取存款的利息，編制相關會計分錄。

(3)本行于2012年1月1日向開戶單位乙公司發放短期貸款500 000元，期限為一個月，合同利率為6%，實際利率為6%，該公司到期還本付息。編制發放貸款和收回貸款的會計分錄。

(4)收到收報清算行傳來數據打印“資金匯劃補充借方憑證”一式兩聯（匯票金額600 000元，結算金額550 000元，余額50 000元），經審查系乙公司申辦的銀行匯票。立即作出結清匯票的處理。

(5)本行向跨系統的A支行拆人資金4 000 000元，依據資金管理部門提交的借款合同副本和人民銀行的收賬通知，填制憑證并作出有關賬務處理。假設，本行到期應支付利息20 000元，作出歸還本、息的賬務處理。

(6)丙公司提交“轉賬支票”及一式兩聯“進賬單”，金額為900 000元委托本行收款，出票人是他行開戶的長臨企業。本行將轉賬支票提出交換后在規定時間無退票通知時，編制相應會計分錄。

(7)本行收到開戶甲公司提交的第二、三聯“銀行匯票”及兩聯“進賬單”要求兌付，實際結算金額為400 000元。經審查銀行同意受理，編制相應會計分錄。

(8)本行根據旬末財政性存款余額調增繳存存款準備金，財政性存款余額為5400萬元(原已向人民銀行繳存5300萬元，繳存率為100%)。編制相關會計分錄。

(9)何敏向本行提交“銀行本票申請書”一式三聯，申辦銀行現金不定額本票80 000元，經審查銀行同意受理，編制相應會計分錄。

(10)2012年7月5日，開戶單位丁公司經批準后用匯，通過人民幣結算賬戶兌換100萬英鎊，直接匯往倫敦代理行。當日英鎊的匯賣價是：RMB￥1015.86/￡100，編制相應會計分錄。

(11)經查看，當日有一筆申請人為B企業的銀行承兌匯票1 560 000元，現已到期，填制兩借一貸“特種轉賬傳票”辦理轉賬，編制相應會計分錄。

(12)本行本年度應提取法定盈余公積金5 000 000元。

以下關于“現金收付日記賬”正確的說法是

• A、反映現金收入和支出情況的序時賬簿
  
  
• B、編制科目日結單的主要依據

• C、該賬簿是由會計人員按照相關憑證逐筆登記的

• D、該賬簿是由出納人員按照相關憑證逐筆登記的

• E、每日營業終了，結出收、付合計數，應與“庫存現金”總賬的借、貸發生額核對相符